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은퇴 저축 플랜 (Retirement Savings Plan)

미국 장로교 은퇴 적금 플랜은 Defined Contribution Plan으로403(b)(9) 플랜입니다.  미국 장로교 고용기관에서 근무하는 목회자나 일반 직원은 누구나 참여할 수 있으며, 고용기관이 가입자를 위해 적립할 수 있습니다.  이 플랜의 장점은 IRS 가 정해 놓은 연간 한도액 내에서 적립액과 투자 이익을 그 해 수입에서 제외시킬 수 있기 때문에 은퇴후 찾을 때까지 이 적립액에 대한 세금을 연기할 수 있는 것입니다.  또, 연간 한도액 내에서 세후 수입에서 Roth 구좌에 투자할 수 있습니다.  

한도액 (Contribution Limit)

2018년 최대 가입자 적립 한도액은 $18,500 이며, 50 세가 넘은 가입자는 $6,000 을 (catch-up contribution) 추가로 적립할 수 있습니다.  가입자와 고용주가 함께 적립할 경우 연간 최대 적립 한도액은 $55,000 입니다.

투자 종목 (Investment Options)

가장 안정적인 투자로부터 위험 부담이 큰 투자까지 11 가지 투자 옵션 중에 가입자가 선택하여 투자합니다.  투자 종목은 화석을 사용하지 않는 곳과 친환경 투자 종목도 있습니다.  투자 관리에 대해 모르거나 개인적인 투자 관리를 원하지 않으면 가입자가 계획하는 은퇴연도까지 Fidelity 가 투자관리를 해 주는 Freedom Fund를 선택할 수 있습니다. 

비용 (Fees)

연금국은 Fidelity를 실무 담당 기관으로 이용하고 있으며, 매분기마다 $3.75 의 수수료가 부과됩니다.  59.5세 이전에 찾으려면 10 %의 벌금을 내야 합니다.  70.5세가 되면 반드시 찾기 시작해야 합니다.  (Minimum distribution requirement) 

인출 (Withdrawal)

은퇴하거나 장애자가 되거나 교회 관련 직장에서 퇴직하거나 경제적인 곤란(연금국에 의해 승인된)을 받거나, 혹은 이혼했을 경우는 59.5세 이전이라도 찾을 수 있습니다.  이 때, 10 %의 벌금이 부과되며 20 %의 연방세를 공제합니다.  재정적인 곤란을 겪을 때 적립액 중에 일부를 임시로 대출받을 수 있는 규정도 있습니다.